De hypotheekrenteaftrek is een belangrijke belastingregeling in Nederland. Hiermee kun je de betaalde rente over je hypotheeklening aftrekken van je belastbaar inkomen. Het gevolg: je betaalt minder belasting en je netto maandlasten zijn lager.
Maar er gelden duidelijke regels en voorwaarden. In dit artikel leggen we uit wat hypotheekrenteaftrek precies is, hoe het werkt in 2025 en waar je rekening mee moet houden.
Wat is hypotheekrenteaftrek?
Als je een eigen woning koopt met een hypotheek, betaal je maandelijks rente aan de bank. De overheid ziet de woning als een bron van inkomen (eigenwoningforfait), maar staat ook toe dat je de rente die je betaalt, in mindering brengt op je belastbaar inkomen. Dat noemen we de hypotheekrenteaftrek.
Het voordeel: je betaalt minder belasting en houdt dus netto meer over.
Hoe werkt hypotheekrenteaftrek in de praktijk?
Een voorbeeld:
- Hypotheek: € 250.000
- Rente: 4% → € 10.000 per jaar
- Belastingtarief: 37,07%
De € 10.000 rente mag je aftrekken van je inkomen. Dat levert een belastingvoordeel op van 37,07% x € 10.000 = € 3.707 per jaar. Omgerekend is dat ruim € 300 netto voordeel per maand.
Voorwaarden voor hypotheekrenteaftrek
Niet iedere lening of woning komt in aanmerking. De belangrijkste voorwaarden in 2025 zijn:
- Eigen woning – het moet gaan om je hoofdverblijf. Een tweede woning of vakantiehuis komt niet in aanmerking.
- Looptijd – maximaal 30 jaar aftrek. Daarna vervalt het recht, ook als je de woning nog bezit.
- Hypotheekvorm – sinds 1 januari 2013 is renteaftrek alleen toegestaan als je de lening annuïtair of lineair aflost.
- Gebruik lening – de lening moet gebruikt worden voor aankoop, onderhoud of verbetering van de eigen woning.
- Inschrijving in hypotheekregister – de lening moet daadwerkelijk op de woning gevestigd zijn.
Aflossingsvrije hypotheek en renteaftrek
Veel Nederlanders hebben nog een (deels) aflossingsvrije hypotheek. Hoe zit het met de renteaftrek?
- Afgesloten vóór 1 januari 2013: renteaftrek blijft bestaan, tot maximaal 30 jaar.
- Afgesloten na 1 januari 2013: geen recht op renteaftrek, omdat de lening niet wordt afgelost.
Zie ook: Aflossingsvrije hypotheek
Maximale aftrek en afbouw
De afgelopen jaren heeft de overheid de hypotheekrenteaftrek voor hogere inkomens afgebouwd. In 2025 geldt:
- Het maximale aftrektarief is gelijk aan het basistarief in de inkomstenbelasting (37,07%).
- Hogere inkomens krijgen dus niet langer een extra voordeel.
Daarnaast moet je rekening houden met het eigenwoningforfait: een bijtelling bij je inkomen op basis van de WOZ-waarde van je woning. Dat vermindert het voordeel van de renteaftrek.
Renteaftrek bij oversluiten of verhuizen
Sluit je je hypotheek over of verhuis je? Dan kan de renteaftrek gewoon doorgaan, zolang:
- de lening wordt gebruikt voor de eigen woning, en
- je annuïtair of lineair blijft aflossen.
Eventuele boeterente bij oversluiten is in veel gevallen ook aftrekbaar, omdat dit wordt gezien als betaalde rente.
Renteaftrek bij verbouwing of verduurzaming
Sluit je een extra lening af voor een verbouwing, keuken of zonnepanelen? Dan geldt ook renteaftrek, mits:
- de lening wordt gebruikt voor verbetering of onderhoud van de eigen woning, en
- je de lening annuïtair of lineair aflost binnen 30 jaar.
Voorbeeld: je leent € 20.000 voor isolatie. De rente hierover mag je aftrekken zolang de lening voldoet aan de voorwaarden.
Hoe vraag je hypotheekrenteaftrek aan?
De aftrek regel je via je aangifte inkomstenbelasting. Dit gaat meestal automatisch:
- De bank geeft de betaalde rente door aan de Belastingdienst.
- Je vult in de aangifte je hypotheekgegevens in.
- Het voordeel wordt verrekend met je belastbaar inkomen.
Je kunt ook kiezen voor een proefberekening bij de Belastingdienst of een voorlopige teruggave (maandelijks voordeel in plaats van jaarlijkse teruggaaf).
Vergelijking per hypotheekvorm
- Lineaire hypotheek → altijd renteaftrek, omdat je aflost binnen 30 jaar.
- Annuïteitenhypotheek → altijd renteaftrek, maandlasten blijven gelijk.
- Aflossingsvrije hypotheek → alleen renteaftrek voor bestaande hypotheken van vóór 2013.
Veelgestelde vragen over hypotheekrenteaftrek
1. Hoelang heb ik recht op hypotheekrenteaftrek?
Maximaal 30 jaar, gerekend vanaf het eerste jaar dat je de renteaftrek toepast.
2. Geldt renteaftrek ook bij een tweede woning?
Nee, alleen voor je hoofdverblijf.
3. Kan ik boeterente aftrekken bij oversluiten?
Ja, in de meeste gevallen is dit aftrekbaar als betaalde rente.
4. Wat als ik mijn hypotheek (deels) aflossingsvrij heb?
Dan geldt renteaftrek alleen voor het deel dat vóór 2013 is afgesloten en binnen de 30 jaar valt.
Advies nodig?
De hypotheekrenteaftrek kan flink schelen in je netto maandlasten, maar de regels zijn niet altijd eenvoudig. Wil je weten hoeveel voordeel jij kunt hebben en welke hypotheekvorm het beste past?
Neem vrijblijvend contact op met Vermeulen Hypotheken. Wij rekenen het voor je door en zorgen dat je optimaal gebruikmaakt van de aftrek.
